Översiktlig granskning-Delårsrapport per 2021-08-31
KPMG har av Sundsvalls kommuns revisorer fått i uppdrag att översiktligt granska delårsrapporten per 2021-08-31. Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2021.
Syfte
Granskningen syftar till att översiktligt bedöma om:
- Kommunens delårsrapport har upprättats i enlighet med kommunallagen, lagen om kommunal bokföring och redovisning och god redovisningssed i kommuner och regioner.
- Resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål som fullmäktige beslutat, som är av betydelse för god ekonomisk hushållning.
Resultatet av granskningen utgör underlag för revisorernas utformning av utlåtandet till kommunfullmäktige.
Sammanfattning
Vi delar kommunstyrelsens bedömning att god ekonomisk hushållning inte kommer att uppnås. Kommunstyrelsen hänvisar till bristande måluppfyllelse inom grundskolan och gymnasieskolan samt att vissa mål saknar indikatorer.
De väsentligaste slutsatserna från granskningen kan i övrigt sammanfattas enligt följande:
- Kommunens resultat för delåret uppgår till 481,7 mnkr, vilket är 320,3 mkr högre än samma period förra året. Det beror främst på att skatteintäkter och generella statsbidrag är 154 mnkr högre än samma period föregående år. Det beror också på att en utdelning från Stadsbacken AB på 148 mnkr är uppbokad redan vid delåret.
- Kommunens årsprognos uppgår till 290,0 mnkr, vilket är lägre än delårsresultatet. Historiskt sett är det en trend att delårsresultatet är högre än vid helår och det beror oftast på att kostnaderna inte kommer linjärt över året. Det beror främst på förändringen av upplupna personalkostnader, kostnaderna är låga under semesterperioden för att öka under hösten.
- Prognostiserat helårsutfallet förväntas är bättre än budget med 141,9 mnkr, vilket främst är hänförligt till att skatteintäkter och generella bidrag är högre än budgeterat samt högre utdelning från Stadsbacken AB. Största budgetavvikelserna finns inom barn- och utbildningsnämnden med -95,0 mnkr och individ- och arbetsmarknadsnämnden med -30,0 mnkr. Vi är oroade över nämndernas resultatutveckling.
- Kommunens prognostiserade balanskravsresultat uppgår till 280,0 mnkr. Efter prognostiserat resultat kvarstår inget negativt balanskravsresultat att återställa.
Vi har inte identifierat några väsentliga felaktigheter i delårsbokslutet, och i granskningen har det inte framkommit några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsbokslutet inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med lagen om kommunal bokföring och redovisning.
Texten här ovanför är en sammanfattning
Om du vill kan du beställa hela dokumentet här: Beställ dokument
Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.. Då måste du ange diarienummer: KS-2021-00938.
Ange hur du vill ha dokumentet:
- som pdf via e-post. Det är kostnadsfritt men tyvärr kan vi inte skicka den som tillgänglighetsanpassad pdf.
- utskriven och skickad med vanlig post. Om det är fler än 50 sidor tillkommer en avgift på minst 100 kronor, enligt beslut i kommunfullmäktige 2016.