Granskning av utbetalningsrutiner
KPMG har av Sundsvalls kommuns revisorer fått i uppdrag att granska kommunens rutiner för utbetalningar kopplade till leverantörsskulder.
Uppdraget ingår i revisionsplanen för år 2021.
Syfte
Granskningen syftar till att konstatera om kommunen har tillräcklig kontroll på rutinen avseende leverantörsskulder för att säkerställa att utbetalningarna är riktiga och sker i rätt tid. Den övergripande revisionsfrågan är om processen för utbetalning av leverantörsskulder ändamålsenlig utifrån internkontroll.
Bedömning
Vår sammanfattande bedömning utifrån granskningens syfte är att kommunens rutiner kring utbetalning av leverantörsskulder är ändamålsenliga men med utrymme för vissa förbättringar.
Rekommendationer
Utifrån vår bedömning och slutsats rekommenderar vi kommunstyrelsen:
- utarbeta rutiner för att säkerställa ett aktuellt och uppdaterat leverantörsregister.
- säkerställa en ändamålsenlig fördelning av behörigheter i utbetalningsprocessen för att minimera risken för fel. Vi skulle här gärna se att kommunstyrelsen gör en riskanalys kopplat till behörigheter inklusive attesträtter och beloppsgränser.
Texten här ovanför är en sammanfattning
Om du vill kan du beställa hela dokumentet här: Beställ dokument
Länk till annan webbplats, öppnas i nytt fönster.. Då måste du ange diarienummer: KS-2021-00634.
Ange hur du vill ha dokumentet:
- som pdf via e-post. Det är kostnadsfritt men tyvärr kan vi inte skicka den som tillgänglighetsanpassad pdf.
- utskriven och skickad med vanlig post. Om det är fler än 50 sidor tillkommer en avgift på minst 100 kronor, enligt beslut i kommunfullmäktige 2016.